La questione allettante e non così semplice di lavorare in remoto, a livello internazionale

Il lavoro a distanza è diventato la norma per molti dipendenti e professionisti. Insieme alla crescita della “gig economy”, che è aumentata durante la pandemia di Covid-19, il cambiamento più notevole è la flessibilità e la mobilità dei dipendenti che lavorano a distanza, che possono attraversare il paese e attraversare i confini globali senza prendere un giorno di ferie.

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Sebbene ora sia del tutto possibile per i dipendenti e gli appaltatori indipendenti rimanere produttivi mentre viaggiano attraverso i confini internazionali, questa tendenza potrebbe essere problematica dal punto di vista fiscale e della legge sull’immigrazione.

Flessibilità di volo, ma non così veloce

Non c’è dubbio che i vantaggi del lavoro a distanza includono la flessibilità. Si può lavorare da casa, da un bar, da un’altra provincia o anche oltre confine.

Alcune tendenze includono dipendenti che si recano all’estero per motivi personali come una vacanza o per visitare la famiglia e decidono di prolungare il soggiorno e lavorare da remoto.

Altri con cittadinanza o residenza permanente in un altro paese possono decidere di viaggiare tra la SA e il paese straniero e svolgere le proprie mansioni lavorative ovunque si trovino.

Tuttavia, i dipendenti ei loro datori di lavoro possono essere beatamente inconsapevoli del fatto che ci sono diverse gravi implicazioni fiscali e sull’immigrazione del lavoro in giurisdizioni straniere.

Avvertenze fiscali da tenere in considerazione

Imposte personali: Qualora un residente fiscale di un paese svolga attività generatrici di reddito in un’altra giurisdizione, si devono considerare i principi della tassazione internazionale. In generale, se una persona svolge fisicamente mansioni lavorative in un altro paese per periodi prolungati (più di sei mesi in un periodo di 12 mesi), sia quel paese che il paese di residenza avranno il diritto di tassare quel reddito, con conseguente doppia imposizione. La presenza prolungata può anche innescare la residenza fiscale nel paese estero, complicando ulteriormente notevolmente gli obblighi fiscali del soggetto.

Imposte sulle società: Oltre alle implicazioni fiscali individuali, i dipendenti possono creare complicazioni anche per il loro datore di lavoro. A seconda della natura delle attività svolte dal dipendente e della loro designazione, possono creare una presenza imponibile per il loro datore di lavoro nel paese estero, trascinando potenzialmente una parte degli utili della società nella rete fiscale del paese estero.

Tanya Tosen, specialista della mobilità principale di Tax Consulting SA, afferma che in alcuni casi è consigliabile che i datori di lavoro di SA riconsiderano il contratto dell’individuo se lavorano all’estero.

Considera le tue opzioni

“Laddove il dipendente intenda rimanere nel paese straniero per un periodo prolungato, potrebbe essere consigliabile rescindere il contratto di lavoro a tempo indeterminato dell’individuo e rinegoziare i propri servizi come contraente indipendente”, afferma Tosen. “A condizione che la sostanza del rapporto lo supporti, si interrompe il legame tra il datore di lavoro e il dipendente, spostando quindi l’onere fiscale dal datore di lavoro al singolo”.

Gli appaltatori indipendenti che lavorano all’estero dovrebbero anche considerare quanto segue:

  • Il loro tasso di tassazione;
  • Le loro implicazioni fiscali mentre lavoravano ancora per un’azienda con sede in SA; e
  • Se soddisfano ancora il test di residenza fiscale, rendendoli responsabili dell’imposta in SA e nel paese straniero.

Il lavoro a distanza potrebbe essere illegale

Tosen avverte che le regole sull’immigrazione devono essere rigorosamente rispettate. Suggerisce di indagare sulle restrizioni del paese al diritto al lavoro durante la visita.

Se sei presente in un altro paese con un visto turistico, generalmente non sei autorizzato a lavorare in quel paese.

Laddove svolgi a distanza i tuoi doveri di lavoro sudafricani in quel paese, stai contravvenendo ai termini del tuo visto.

Danno reputazionale aziendale

Di nuovo, queste implicazioni si estendono al di là dell’individuo.

Le aziende rischiano di subire gravi danni reputazionali se i dipendenti scelgono di lavorare da remoto all’estero senza comprendere e rispettare tutte le norme fiscali e sull’immigrazione.

Se, ad esempio, scegli di trasferirti nel Regno Unito, in Portogallo o in Svizzera, ma non possiedi una residenza permanente o un visto di lavoro che ti permetta di lavorare nel tuo nuovo paese di origine temporaneo, stai violando le leggi del paese e lavorare illegalmente, anche se per una società SA.

Ciò può creare gravi danni al marchio per l’azienda, che potrebbe trovare ostacolati i suoi piani di espansione in quel paese se un governo straniero tiene l’incursione contro di essa quando prende decisioni future.

Cerca una consulenza professionale

È assolutamente vitale che le aziende e i dipendenti cerchino una consulenza professionale durante la navigazione in questo nuovo territorio del lavoro a distanza attraverso i confini internazionali. Sebbene ora siamo più flessibili che mai, la decisione di lavorare in un paese straniero rimane di notevole gravità, poiché innesca una cascata di implicazioni fiscali e migratorie.

Jean Du Toit è responsabile tecnico fiscale presso Tax Consulting South Africa.

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