Se hai risorse offshore segrete, è probabile che la Sars le sappia knows

Se disponi di attività offshore che ti aspettavi di tenere segrete al South African Revenue Service (Sars), è probabile che le sappia già

Ciò è dovuto a un accordo di condivisione delle informazioni noto come Common Reporting Standards (CRS) che è già in vigore in 87 giurisdizioni e questa cifra è in crescita.

“Ciò significa che non c’è nessun posto al mondo in cui nascondersi dalla Sars”, afferma Pierre Cloete, CEO dell’advisor specializzato offshore International Wealth & Prosperity (IWP).

“C’è una tendenza globale verso la condivisione delle informazioni con altri paesi e molti sudafricani potrebbero aver costruito un bel gruzzolo al largo in un momento in cui era più difficile da rintracciare.

“Ora è abbastanza facile per Sars scoprire quali risorse hai nascosto all’estero”, afferma Cloete.

“Dalla fine della SVDP [Special Voluntary Disclosure Programme; a joint Sars/SA Reserve Bank amnesty programme, which ended in 2016, but was extended to 2017], sono entrati in vigore i Common Reporting Standards e siamo a conoscenza di contribuenti con attività offshore che ricevono lettere dalla Sars che avviano una revisione dei loro affari fiscali.

“Tuttavia, Sars ha ancora un programma di divulgazione volontaria [VDP; a Sars-only disclosure programme] rivolto specificamente a coloro che detengono attività estere riservate. I contribuenti possono ancora avvalersi del VDP per regolarizzare i propri affari”.

Non è troppo tardi per dire la verità

“Anche se questo può sembrare terribile, non è troppo tardi per regolarizzare i tuoi affari se hai attività offshore non divulgate. È meglio se uno viene pulito e fornisce volontariamente le informazioni prima che la Sars conduca un audit, poiché è probabile che questo si traduca in un risultato migliore e più comprensivo”.

Il National Treasury e la Sars sono sotto pressione per intascare ogni rand nel debito fiscale, aggiunge Cloete, e c’è un rinnovato vigore nella Sars per rintracciare le attività offshore accumulate dai sudafricani nel corso dei decenni.

Questo potrebbe essere uno shock per i sudafricani che hanno investito fondi e investimenti offshore nei giorni in cui la supervisione era negligente e c’erano poche possibilità che la Sars lo scoprisse.

Quei giorni sono cambiati e il CRS si sta rivelando un metodo efficiente per scambiare informazioni sui beni globali di proprietà dei residenti degli 87 paesi partecipanti.

Ci sono state più condoni per i sudafricani con attività offshore.

Nel 2003, l’Exchange Control Amnesty Bill è stato introdotto come un modo per i contribuenti di rimpatriare le attività offshore e regolarizzare i loro affari a causa di una maggiore cooperazione internazionale nella conformità fiscale e una maggiore sorveglianza dei flussi di capitali internazionali.

Presentando il disegno di legge nel 2003, l’ex ministro delle finanze Trevor Manuel ha affermato che l’ambiente legale ed economico è diventato meno favorevole per i beni esteri detenuti illegalmente. Il governo ha costantemente ampliato la sua rete di trattati fiscali per facilitare un migliore scambio di informazioni tra i paesi.

L’Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (OCSE) aggiorna regolarmente il CRS e ha pubblicato un manuale per i contribuenti e le autorità fiscali di tutto il mondo.

Quando le risorse “nascoste” non sono più nascoste

Dice Cloete: “Molte persone sentono che i loro beni sono ben protetti e ‘nascosti’ in trust offshore e varie strutture aziendali. Queste strutture possono essere situate in varie giurisdizioni in cui si applicava la legge sulla riservatezza. Nella maggior parte dei casi non è più così.

“Secondo il CRS, l’amministratore della società offshore deve riportare tutti i nomi delle parti correlate – in altre parole – ‘regolatori’ e beneficiari di trust offshore, nonché amministratori di società offshore. Se il tuo nome compare su qualsiasi documento, è probabile che tu sembri noto alla Sars”.

Una rete crescente di paesi ha aderito al CRS

Cloete sottolinea che secondo le regole del CRS, non sono solo i contribuenti a dover fornire alla Sars informazioni sui beni detenuti all’estero. Le istituzioni finanziarie segnalanti (RFI) sono tenute a svolgere la dovuta diligenza e qualsiasi conto oggetto di comunicazione scoperto deve essere divulgato alle autorità fiscali.

Attualmente sono 109 i paesi che partecipano al CRS e il numero è in crescita. L’approccio alla conformità fiscale transfrontaliera degli Stati Uniti è promosso attraverso il Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), che è stato un enorme successo nel rintracciare i beni detenuti a livello globale di residenti e cittadini americani. Questo successo ha ispirato altri paesi a seguire l’esempio attraverso i canali di scambio di informazioni forniti dal CRS.

“La linea di fondo è che ci sono ancora migliaia di contribuenti con attività offshore non divulgate. In passato, la cooperazione tra le autorità fiscali non era eccezionale. Ciò è cambiato e il CRS ha reso molto facile per Sars rintracciare le risorse che potresti detenere, indipendentemente da dove o come tali risorse siano state nascoste.

“Ci sono strutture in atto per i clienti per regolarizzare le attività offshore illegali”, afferma Cloete.

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